Model Card · Reviewed
Säule 3a.
Was bringt die 3a steuerlich?
Vorsorge·Version 1.0.0
Was berechnet wird
Modelliert Steuerersparnis bei Einzahlung, Kapitalaufbau und Kapitalbezugssteuer bei Einmal- vs. gestaffeltem Bezug.
Vorgehensweise
Pro Jahr wird die Steuerersparnis aus Einzahlung × Grenzsteuersatz berechnet (begrenzt auf den Maximalbetrag). Das Kapital wächst mit der Annahme-Rendite über die Jahre bis zum Bezug. Beim Bezug wird die Kapitalbezugssteuer für Einmal- versus gestaffelte Tranchen (1–5) kantonal modelliert und der günstigere Bezugsweg verglichen.
Eingaben
- Jährliche Einzahlung
- PK ja/nein (Maximalbetrag)
- Grenzsteuersatz
- Jahre bis Bezug
- Rendite
- Bestehendes Guthaben
- Wohnkanton
Ergebnisse
- Steuerersparnis p.a. und gesamt
- Projiziertes Kapital
- Bezugsvergleich 1–5 Tranchen
- Kapitalverlauf
Annahmen
- Max. CHF 7'056/Jahr mit PK (2026-Orientierung)
- Einzahlung voll steuerlich abzugsfähig
- Kapitalbezugssteuer kantonal vereinfacht (effektiver Satz)
- Gestaffelte Bezüge senken Durchschnittssteuersatz
Rechenschritte
Pro Jahr: Steuerersparnis aus Einzahlung × Grenzsteuersatz, Kapitalaufbau mit Rendite. Beim Bezug wird Einmal- versus gestaffelter Bezug mit kantonaler Kapitalsteuer verglichen.
Grenzen des Modells
- Keine Wohneigentums-Bezüge
- Keine Freizügigkeitspolitik einzelner Anbieter
- Kapitalsteuer nur modellhaft
Beispielrechnungen
- 7056/Jahr, 30% Grenzsteuer, 15 Jahre: Ersparnis > 30k, gestaffelt günstiger